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La culture Cash & Management

Les managers et opérationnels  ont globalement une très bonne sensibilité sur le compte de résultat, mais ont peu de sensibilité sur les notions de bilan et d’excédent de trésorerie généré. Or, on leur demande de plus en plus de jongler avec ces notions, soit du fait des contacts clients et /banquiers qu’ils ont, soit parce que le contexte de l’entreprise l’exige (société lourdement endettée ou problèmes de trésorerie). Ce module doit permettre aux opérateurs d’améliorer et d’élargir leur compréhension financière, de façon à prendre des décisions opérationnelles cohérentes avec les attentes de l’ensemble des parties prenantes.

OBJECTIFS

- Comprendre et maîtriser les interactions entre rentabilité et cash généré
- Faire le lien entre décisions opérationnelles et l’excédent de trésorerie disponible
- Maîtriser les process de décision et la gestion des relations banque, clients, associés etc…
- Mesurer l’impact des conditions de règlement

PROGRAMME

1. De la rentabilité au cash généré

- Analyse de la rentabilité
- Analyse du bilan
- Différence entre rentabilité et cash
- Analyse du cash généré

2. Free Cash Flow ou Excédent de Trésorerie Disponible : FCF ou ETD

- Du plan d’affaires au tableau de flux de trésorerie
- Excédent de Trésorerie d’Exploitation
- Excédent de Trésorerie Globale
- Excédent de Trésorerie Disponible ou Free cash Flox
- Taux de transformation des actifs en cash

3. Leviers d’amélioration du cash généré

- Réduire les BFR,  Réduire les capex
- Comment créer de la valeur en jouant sur le cash ?
- Plan de trésorerie et ses composants
- Alimentation du plan de trésorerie
- Points complexes : carnet de commandes et prévisionnel
- Traitement des comptes courants bancaires

4. Usage du budget et des courbes de cash

- Présentation de l’outil  Opti’trézorerie
- Lien entre décisions opérationnelles et performances globales de l’entreprise
- Chiffres d’affaires, Charges variables, Frais généraux et règles d’encaissements/décaissements : Plan de trésorerie et tableau de flux
- Ajustement du budget de trésorerie et mesure d’écarts

5. Comment mettre en place une culture cash

- Sensibilisation formation et communication :l es Tableaux de  Bords
- Modification progressive du reporting  et la gestion du carnet de commande
- Adaptation de certains process de décision (décision d’investissement)

6. Impact de la crise sur la gestion du cash

- Piloter par le cash permet d’anticiper et d’obtenir de la maturité
- Arbitrer les horizons CT LT et mesure des taux de rentabilité ROCE et FCF
- Conclusion : communication et négociation des engagements court terme

 

Durée : 2 jours
Lieu : entreprise
Tarif : 2400 € HT
Public : DG, DAF, RRH, Comal, Resp.Devis

Actualités

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Analyse financière et économique

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